Guía practica de impuestos para Airbnb Lima Perú

Guía practica de impuestos airbnb | Peru

TRIBUTARIO

Omar Arroyo

6/28/20253 min read

a living room filled with furniture and a flat screen tv
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Guía Completa para Declarar Impuestos si Tienes un Negocio de Airbnb en Lima, Perú

Introducción

Si tienes un negocio de alquiler temporal a través de plataformas como Airbnb en Lima, Perú, debes saber que estás generando ingresos y, por lo tanto, estás obligado a declarar y pagar impuestos ante la SUNAT (Superintendencia Nacional de Administración Tributaria). Esta guía está diseñada para ayudarte a entender todas tus obligaciones tributarias de forma sencilla, con ejemplos claros y respaldo legal.

1. ¿Qué tipo de negocio es un Airbnb en Perú?

La SUNAT diferencia entre alquiler de inmuebles y servicios de hospedaje:

🏢 Alquiler temporal (sin servicios):

  • Si alquilas una propiedad amoblada sin servicios complementarios (como limpieza diaria, desayuno, etc.), se considera renta de primera categoría.

  • Aplica para personas naturales que solo ceden el uso del inmueble.

  • No está afecto al IGV.

🏨 Hospedaje (con servicios):

  • Si además del alquiler brindas servicios similares a los de un hotel (aseo diario, atención al cliente, lavandería, check-in, desayuno, etc.), entonces es un negocio de hospedaje.

  • Esto constituye renta de tercera categoría, afecto a IGV.

  • Debes operar como persona jurídica (empresa).

2. ¿Debo inscribirme en RUC si tengo un Airbnb?

¡Sí! Todo contribuyente que genera ingresos debe inscribirse en el RUC (Registro Único de Contribuyentes). Esto es obligatorio.

Pasos para obtener tu RUC:

  1. Entra a www.sunat.gob.pe

  2. Regístrate con tu DNI.

  3. Declara el tipo de renta:

    • Renta de primera categoría si solo alquilas.

    • Renta de tercera categoría si brindas servicios de hospedaje.

3. ¿Qué régimen tributario me conviene según mi actividad?

Persona natural - alquiler (primera categoría):

  • No puedes acogerte a RUS ni RER.

  • Tributas bajo renta de primera categoría.

Persona jurídica - hospedaje (tercera categoría):

  • Puedes elegir:

    • Régimen MYPE Tributario (RMT) si facturas hasta 1,700 UIT al año.

    • Régimen General si superas ese límite.

📌 Importante: Si brindas servicios complementarios, debes formalizar como empresa.

4. ¿Qué impuestos debo pagar si tengo un negocio Airbnb?

4.1 Impuesto a la Renta (IR)

Persona Natural (alquiler):

  • Aplica una tasa del 5% del ingreso bruto (se deduce 20% por costo presunto).

  • Se declara con el Formulario Virtual 1683.

Empresa (hospedaje):

  • En RMT: 10% sobre la utilidad neta.

  • En Régimen General: tasa progresiva hasta 29.5%.

4.2 IGV - Impuesto General a las Ventas

  • Solo si prestas servicios de hospedaje (empresa).

  • Tasa: 18% sobre el monto facturado.

Ejemplo: Si alquilas por S/ 3,000 y brindas servicios de hospedaje, IGV = S/ 540.

5. Emisión de comprobantes de pago

  • Persona Natural (alquiler): Recibo por Arrendamiento Virtual desde SUNAT.

  • Empresa (hospedaje): Factura o boleta electrónica.

💡 Si usas Airbnb, puedes sustentar comisiones como gasto deducible.

6. Declaraciones mensuales y anuales

Persona Natural (alquiler):

  • Declaración mensual con Formulario 1683.

  • Declaración jurada anual en marzo.

Empresa (hospedaje):

  • PDT 621 mensual (IGV + Renta).

  • PDT Renta Anual en marzo del año siguiente.

7. Sanciones por no declarar

La SUNAT puede imponerte:

  • Multas.

  • Suspensión del RUC.

  • Embargos judiciales.

Base legal: Art. 174 del Código Tributario.

8. Gastos deducibles si eres empresa

  • Comisiones de Airbnb.

  • Servicios de limpieza, mantenimiento.

  • Honorarios profesionales.

  • Agua, luz, internet.

Solo deducibles con factura o comprobante con RUC.

9. Bancarización obligatoria

Operaciones mayores a S/ 2,000 o USD 500 deben ser bancarizadas:

  • Transferencia, Yape, Plin, tarjeta, etc.

10. Casos prácticos

Caso 1: Alquiler simple - Persona Natural

Julia alquila su departamento en Jesús María por S/ 2,500 al mes. No da servicios extras.

  • Aplica renta de primera categoría.

  • Paga 5%: S/ 125 mensuales.

Caso 2: Empresa de hospedaje

"Lima Stays SAC" ofrece Airbnb con limpieza y atención al cliente.

  • Factura S/ 10,000 al mes.

  • IGV: S/ 1,800

  • Renta Neta: S/ 3,000 → IR (10%): S/ 300 (RMT) - Año 1% mensual sobre la base del ingreso.

11. Recomendaciones finales

  • Evalúa tu modelo de negocio: ¿alquiler o hospedaje?

  • Formaliza tu actividad.

  • Conserva documentos contables.

  • Declara a tiempo para evitar multas.

  • Asesórate con un contador.

12. ¿Cómo podemos ayudarte desde www.tucontadorperu.com?

En nuestra web de servicios contables y tributarios en Lima, Perú, te ayudamos con:

  • Declaraciones mensuales y anuales.

  • RUC y elección de régimen adecuado.

  • Emisión de comprobantes electrónicos.

  • Deducción de gastos y análisis tributario.

👉 Contáctanos hoy mismo para recibir una asesoría gratuita.